دليل معايير الممارسة < تم نشر كتيب معايير الممارسة لأول مرة في عام 1982. تحتوي الطبعة 10
ث P الصادرة في عام 2010 على عدد من التغييرات في المدونة والمعايير، مما يسهل فهم الكتيب. المعيار الثالث (أ) واجبات العملاء -Loyalty، والحكمة والرعاية تم اختصار وتوضيح. وأضيف فصل جديد يناقش الأخلاقيات في إدارة الاستثمارات في أعقاب الاضطرابات الأخيرة في أسواق رأس المال. وأضيفت الجداول النقطية إلى الكتيب لمساعدة المهنيين في الاستثمار على تحديد التوجيهات والمعايير بسرعة عندما تواجه معضلات أخلاقية من واقع الحياة. كما أن الطبعة ال 10 ال تجعل من الأسهل على القارئ أن يجد أمثلة على المواقف التي قد يواجهها ويشير إلى المعايير المختلفة التي يمكن أن تدخل في حالة واحدة.
قام معهد كفا بنشر دليل معايير الممارسة بكامله، 10ث إديتيون من بدف على الإنترنت مجانا. نحن نوصي بشدة بالادخار و / أو طباعة الكتيب كمصدر للدراسة للامتحان الخاص بك لأنه يحتوي على أمثلة مشابهة تماما لأنواع الأسئلة التي سوف تظهر في الامتحان الخاص بك. تنظيم هذا القسم
كل معيار يستخدم كعنوان لقسم يغطي هذا المعيار بالتفصيل ويقدم أمثلة من شأنها أن تساعد على جعل نية كل معيار أكثر وضوحا. بعض المعايير واضحة جدا ومباشرة. ومعايير أخرى معقدة للغاية ومفتوحة للتفسير. بعض المعايير التي نعتقد أنها أكثر عرضة للتركيز على الامتحان يتم تسليط الضوء حتى المرشحين يمكن أن تركز اهتمام إضافي عليها أثناء الدراسة.
لماذا الأخلاقيات إضافة الفصل "لماذا الأخلاق"، هو تغيير كبير في الكتيب. نتیجة للأزمة المالیة لعام 2008، یتناول ھذا القسم أھمیة فھم الأثر علی المدى الطویل لقرارات الاستثمار علی سلامة السوق واستدامتھا. وقد كشفت الأحداث الأخيرة السلوك غير الأخلاقي ليس فقط داخل شركات الاستثمار، ولكن أيضا وكالات التصنيف، مجالس الشركات، وشركات المحاسبة، ومنتجات التكنولوجيا المالية وأكثر من ذلك. ويشدد الفصل على الطبيعة العالمية المترابطة للتمويل اليوم.
1. يجب على كبار المديرين خلق ثقافة أخلاقيات قوية في شركاتهم، والتي يجب أن ترشيح في جميع أنحاء المنظمة بأكملها، وليس فقط بين أصحاب ميثاق كفا أو المرشحين كفا.
2. وتثير الطبيعة المتكاملة والعالمية للتمويل اليوم مخاوف بشأن استدامة السوق. ويجب على المهنيين في مجال الاستثمار أن يأخذوا بعين الإعتبار أن مجموع قراراتهم الفردية قد يعجل أزمة السوق بطرق لم يتصورها قبل سنوات. ويمكن أن تتفاقم القرارات الصغرى نسبيا، التي لا تذكر، إلى أزمة كبرى يمكن أن تعرض للخطر الأداء السليم لأسواق رأس المال.
3. ولا يمكن للوائح وحدها أن تمنع الهفوات الأخلاقية التي تخلق أزمات مالية. ما هو مطلوب المبادئ الأخلاقية القوية، التي اعتمدها الأفراد والشركات خارج تلك المرتبطة بمعهد كفا. ويتم تشجيع المنظمين وغيرهم على تبني دليل الكتيب لتعزيز السلوك األخالقي.
4. يلتزم معهد كفا بتوفير الموارد التعليمية للأعضاء والمرشحين والمجتمع الاستثماري ككل من أجل المساعدة في التمسك بالقانون والمعايير. ويمكن الاطلاع على مواد البودكاست، ومواد القراءة، والعروض وما شابه ذلك في ووو. معهد سي إف إيه. أورغ
تعمل أسواق رأس المال على الثقة. وأظهرت الأزمة المالية الأخيرة كيف يمكن للأسواق غير المستقرة أن تكون عندما تنتهك الثقة. ويجب على المهنيين في مجال الاستثمار الآن أن يدمجوا قلقهم بشأن صحة واستدامة أسواق رأس المال العالمية على المدى الطويل عند اتخاذ قراراتهم الاستثمارية الفردية.
ب: مدونة الأخلاقيات
المكونات الستة لقانون الأخلاقيات
أعضاء معهد كفا (بما في ذلك المحلل المالي المعتمد) والمرشحين لتسمية كفا ("الأعضاء والمرشحين") يجب أن:
العمل مع النزاهة والكفاءة والاجتهاد والاحترام، وبطريقة أخلاقية مع الجمهور والعملاء والزبائن المحتملين وأصحاب العمل والموظفين والزملاء في مهنة الاستثمار، وغيرهم من المشاركين في أسواق رأس المال العالمية.
- وضع سلامة مهنة الاستثمار ومصالح العملاء فوق مصالحهم الشخصية.
- استخدام العناية المعقولة وممارسة الحكم المهني المستقل عند إجراء تحليل الاستثمار، وتقديم توصيات الاستثمار، واتخاذ إجراءات الاستثمار، والانخراط في الأنشطة المهنية الأخرى.
- ممارسة وتشجيع الآخرين على ممارسة بطريقة مهنية وأخلاقية من شأنها أن تعكس الائتمان على أنفسهم والمهنة.
- تعزيز نزاهة الأسواق الرأسمالية ودعمها.
- الحفاظ على وتحسين الكفاءة المهنية والسعي للحفاظ على وتحسين كفاءة المهنيين الاستثماريين الآخرين.
انتبه!
| تذكر
: یشدد الکتیب علی أنھ ینبغي علی الأعضاء مناقشة مضمون المدونة والمعیار مع إداراتھم، والإدارات القانونیة وامتثالھم الاستدلال خلف مدونة الأخلاق |
مدونة الأخلاقیات تحدد سلسلة من المبادئ التوجيهية التي تستخدم كأساس لوضع معايير أكثر تحديدا للسلوك المهني. مدونة الأخلاقيات مماثلة لبيان مهمة الشركة، أو ديباجة الدستور. وتهدف الكلمات ال 149 التي تتضمن المدونة إلى أن تكون واسعة النطاق وكاسحة وعمومية وتعكس ما يعتقده أصحاب الميثاق الماليين المعتمدين في تعريفهم.
من المرجح أن يكرس فحص كفا بضعة أسئلة لاختبار ما إذا كان المرشح قد استغرق الوقت لحفظ هذه المكونات الستة. لذلك، تأكد من
حفظ جميع المكونات الستة! هنا طريقة سهلة لصق هذه المفاهيم على الذاكرة الخاصة بك:
بيجمار P
- ريوريتي - مصالح العميل دائما تأتي أولا. E
- ncourage - الممارسة وتشجيع الآخرين على التصرف مهنيا وأخلاقيا لتعكس الائتمان على نفسك والمهنة. J
- الحكم - استخدام العناية المعقولة والحكم عند أداء جميع الأنشطة المهنية. M
- أينتين - الحفاظ على علمك حتى الآن وتشجيع المهنيين الآخرين على أن تفعل الشيء نفسه. A
- كتيونس - توظيف النزاهة والكفاءة والاجتهاد والاحترام بطريقة أخلاقية مع الجميع. R
- يولز - تعزيز سلامة أسواق رأس المال من خلال اتباع القواعد.